หุ้น ตัวเลือก Turbotax

TurboTax ซอฟต์แวร์ภาษีเงินได้และซอฟต์แวร์ StockTurboTax ไม่ได้งานที่ดีทำให้การจัดเก็บภาษี easy. TurboTax Deluxe จะจัดการรูปแบบ 1040 เช่นเดียวกับตารางการหักเงินรวมทั้งรายได้จากการลงทุน TurboDax Deluxe ไม่ได้จัดการกับตัวเลือกหุ้นซึ่งเป็นเรื่องปกติที่เป็นปัจจุบันในปัจจุบัน ผู้ที่ต้องการเรียกร้องรายได้ที่ต้องเสียภาษีจาก NQ หรือตัวเลือกหุ้น ISO จะต้องใช้ TurboTax Premier ซึ่งสามารถจัดการรูปแบบ 1040 กำหนดเวลาและรายได้ตัวเลือกสต๊อกเป็นโบนัส TurboTax Premier ยังไม่ได้งานที่ดีกับรายได้ตาราง C จากธุรกิจขนาดเล็ก TurboTax ต้อง TurboTax Premier สำหรับออปชันของสต๊อกเริ่มต้นในปีภาษี 2004 TurboTax เปลี่ยนจากเสนอตัวเลือกหุ้นใน TurboTax Deluxe เพื่อต้องการให้ filers ภาษีซื้อ TurboTax Premier. I จริงจบลงด้วยการกลับ TurboTax Deluxe เมื่อฉันพบมันจะไม่ครอบคลุมหุ้นของฉัน รายได้ตัวเลือกโชคดีสำหรับฉันฉันได้รับการดาวน์โหลดสถานะ TurboTax ฟรีที่รวมอยู่ในแพคเกจ TurboTax Premier ของฉันเพื่อให้ทุกอย่างทำงานออกสำหรับผู้ที่มี รายได้ตัวเลือกหุ้นที่สำคัญคือการซื้อรุ่นที่ถูกต้องของซอฟต์แวร์ TurboTax เพื่อให้พอดีกับสถานการณ์ของคุณและในกรณีนี้ TurboTax Premier เป็นหนึ่งที่คุณต้องภาษีของคุณเองด้วย TurboTax ภาษี Software. Job รายได้ในการประกาศพูดถึงตัวเลือกหุ้น มากขึ้นและบ่อยขึ้น บริษัท จะนำเสนอผลประโยชน์นี้ไม่เพียง แต่จะให้ผู้บริหารระดับสูง แต่ยังพนักงานอันดับและไฟล์สิ่งที่เป็นตัวเลือกหุ้นทำไม บริษัท ที่ให้พวกเขาพนักงานเป็นหลักประกันกำไรเพียงเพราะพวกเขามีตัวเลือกหุ้นคำตอบสำหรับ คำถามเหล่านี้จะทำให้คุณมีความคิดที่ดีขึ้นเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวที่นิยมมากขึ้นนี้เริ่มต้นด้วยคำจำกัดความที่ง่ายของตัวเลือกหุ้นตัวเลือกสต็อคจากนายจ้างของคุณให้สิทธิ์ในการซื้อจำนวนเฉพาะหุ้นของ บริษัท ของคุณหุ้นในช่วงเวลา และในราคาที่นายจ้างของคุณระบุไว้ บริษัท ทั้งที่เป็นของเอกชนและที่จัดขึ้นในที่สาธารณะจะมีทางเลือกสำหรับเหตุผลหลายประการพวกเขาต้องการให้พนักงานของพวกเขารู้สึกเหมือนเจ้าของหรือหุ้นส่วนในธุรกิจ . พวกเขาต้องการที่จะดึงดูดและรักษาคนงานที่ดีพวกเขาต้องการที่จะจ้างแรงงานที่มีทักษะโดยการเสนอค่าตอบแทนที่นอกเหนือไปจากเงินเดือน บริษัท เริ่มดำเนินการทำเช่นนี้ถือเงินสดมากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ตัวเลือกหุ้นปรับลดลงเมื่อวันที่ 8 กันยายน 2016 ตัวเลือกหุ้นจูงใจเป็นรูปแบบของการชดเชยให้กับพนักงานในรูปแบบของหุ้นแทนที่จะเป็นเงินสดด้วยตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจ ISO นายจ้างให้แก่พนักงานในการเลือกซื้อหุ้นใน บริษัท นายจ้างหรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อยที่ ราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าเรียกราคาการใช้สิทธิหรือราคานัดหยุดงานหุ้นสามารถซื้อได้ในราคาที่ตีราคาทันทีที่มีการเลือกใช้เสื้อกั๊กราคาตลาดกำหนดไว้ในขณะที่ตัวเลือกได้รับ แต่ตัวเลือกมักจะตกเป็นระยะเวลาหนึ่ง ของเวลาหากสต็อกเพิ่มมูลค่า บริษัท ISO จะให้พนักงานสามารถซื้อหุ้นในอนาคตได้ในราคาที่ถูกปิดกั้นก่อนหน้านี้ส่วนลดนี้ในราคาซื้อของหุ้นคือ เรียกว่า ISOs การแพร่กระจายถูกหักภาษีในสองวิธีในการแพร่กระจายและการเพิ่มขึ้นหรือลดลงในมูลค่าของสต็อกเมื่อขายหรือจำหน่ายอื่น ๆ รายได้จาก ISOs ถูกเก็บภาษีสำหรับภาษีเงินได้ปกติและภาษีขั้นต่ำอื่น แต่จะไม่เก็บภาษีสำหรับการประกันสังคมและ วัตถุประสงค์ Medicare เพื่อที่จะคำนวณการรักษาภาษีของ ISOs คุณจะต้องรู้วันที่ให้วันที่ ISOs ได้รับให้กับพนักงานราคาตีราคาที่จะซื้อหุ้นของสต็อกวันที่ออกกำลังกายวันที่ที่คุณออกกำลังกาย ตัวเลือกของคุณและซื้อหุ้นราคาขายจำนวนเงินขั้นต้นที่ได้รับจากการขายหุ้นวันที่ขายวันที่หุ้นขายได้ ISO ของเขาถูกหักภาษีขึ้นอยู่กับวิธีการและเมื่อมีการจำหน่ายหุ้นการจำหน่ายโดยปกติจะเป็นเมื่อพนักงานขาย สต็อก แต่ก็ยังสามารถรวมการโอนหุ้นให้กับบุคคลอื่นหรือให้หุ้นเพื่อการกุศลกำหนดให้ dispositions ของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISOs ก็หมายความว่าสต็อกที่ ch ถูกซื้อผ่านทางตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจถูกจำหน่ายเกินกว่าสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานโดยปกติวันที่ออกกำลังกายมีเกณฑ์คุณสมบัติเพิ่มเติมที่ผู้เสียภาษีอากรจะต้องได้รับการจ้างอย่างต่อเนื่อง โดยนายจ้างให้ ISO ตั้งแต่วันที่ได้รับอนุญาตจนถึง 3 เดือนก่อนวันกำหนดการใช้สิทธิในการใช้สิทธิในการใช้สิทธิในหุ้นสามัญนั้นการใช้ ISO เป็นเสมือนรายได้เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณ AMT ขั้นต่ำทางเลือก แต่จะไม่ได้รับการพิจารณา วัตถุประสงค์ของการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและราคาตีตัวเลือกจะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT มูลค่าตลาดยุติธรรมวัดจากวันที่หุ้นแรกโอนหรือเมื่อ สิทธิในการจัดสต็อกจะไม่เป็นความเสี่ยงที่จะต้องริบการรวมระบบ ISO ในรายได้ AMT จะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อคุณร่วม เมื่อมีการขายหุ้นภายในปีเดียวกับการออกกำลังกายการแพร่กระจายไม่จำเป็นต้องถูกรวมอยู่ในรายได้ AMT ของคุณการรักษาแบบสุดยอดของข้อกำหนดที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ของตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISO จะถูกเก็บภาษีเป็นผลกำไรจากเงินลงทุนระยะยาวในอัตราภาษีกำไรจากผลต่างระหว่างราคาขายกับค่าใช้จ่ายของตัวเลือกการรักษาสูงสุดในการคัดค้านข้อบังคับทางการเงินที่ไม่ถูกต้อง การจำหน่ายหลักทรัพย์ ISO ไม่ถูกต้องหรือไม่เป็นคุณสมบัติมีลักษณะอื่นใดนอกเหนือจากการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติไม่เป็นไปตามข้อกำหนด disquitions ISO diseditions จะถูกหักภาษีในสองวิธีคือจะมีรายได้ค่าชดเชยภายใต้อัตรารายได้ปกติและการเพิ่มทุนหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาว profit rates จำนวนเงินของรายได้ค่าชดเชยจะถูกกำหนดตามรายละเอียดต่อไปนี้หากคุณขาย ISO ที่มีกำไรจากนั้นรายได้ค่าชดเชยของคุณคือการแพร่กระจายระหว่างหุ้น s fair มูลค่าตลาดเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและตัวเลือก s ราคาตีกำไรใด ๆ ข้างต้นเป็นรายได้ชดเชยทุนถ้าคุณขายหุ้น ISO ที่สูญเสียจำนวนเงินทั้งหมดจะสูญเสียเงินทุนและมีรายได้จากการชดเชยไม่มีการรายงานด้วยการถือครอง และภาษีโดยประมาณโดยตระหนักว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนดังนั้นผู้ที่ใช้สิทธิ แต่ยังไม่ได้ขายหุ้น ISO ณ สิ้นปีอาจมีหนี้สินทางภาษีขั้นต่ำและบุคคลอื่น ผู้ขายหุ้น ISO อาจมีหนี้สินภาษีที่สำคัญที่ไม่ได้ชำระเงินผ่านการหักภาษีเงินได้ผู้เสียภาษีควรส่งการชำระภาษีโดยประมาณเพื่อไม่ให้เกิดยอดเงินคงเหลือเนื่องจากการคืนภาษีนอกจากนี้คุณอาจต้องการเพิ่มจำนวนหัก ณ ที่จ่ายแทนการประมาณ payment. Incentive ตัวเลือกหุ้นจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ในรูปแบบต่างๆได้วิธีการเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISO มีขึ้นอยู่กับชนิดของการจำหน่าย T ที่นี่มีสามสถานการณ์การรายงานภาษีที่เป็นไปได้รายงานการออกกำลังกายของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและหุ้นจะไม่ขายในปีเดียวกันเพิ่มรายได้ AMT ของคุณโดยการกระจายระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและราคาการใช้สิทธิซึ่งสามารถคำนวณโดยใช้ ข้อมูลที่พบในแบบฟอร์ม 3921 โดยนายจ้างของคุณก่อนอื่นหามูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้ชำระแบบฟอร์ม 3921 กล่อง 4 คูณด้วยกล่อง 5 แล้วหักค่าใช้จ่ายของหุ้นดังกล่าวออก 3921 กล่อง 3 คูณด้วยกล่อง 5 ผลที่ได้คือการแพร่กระจาย และมีการรายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 เนื่องจากคุณตระหนักถึงรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT คุณจะมีพื้นฐานต้นทุนที่แตกต่างกันในหุ้นเหล่านั้นสำหรับ AMT มากกว่าภาษีเงินได้ปกติดังนั้นคุณควรติดตามเกณฑ์ค่าใช้จ่าย AMT ที่แตกต่างกันสำหรับ การอ้างอิงในอนาคตสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีปกติค่าใช้จ่ายของหุ้น ISO คือราคาที่คุณจ่ายให้กับราคาการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ต้นทุนการคิดราคาของคุณคือราคาตีบวกค่าปรับ AMT t รายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัด 14. รายงานการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของหุ้น ISO รายงานผลกำไรใน D ตารางของคุณและแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขายซึ่งจะมีการรายงานโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B คุณจะ รายงานค่าใช้จ่ายตามปกติของคุณตามราคาการใช้สิทธิหรือตีราคาที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม 3921 นอกจากนี้คุณยังจะต้องกรอกแบบฟอร์ม D และแบบฟอร์ม 8949 ที่แยกต่างหากเพื่อคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนในวัตถุประสงค์ของ AMT ในกำหนดการแยกต่างหากที่คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขาย และราคาค่าใช้จ่ายในการคำนวณค่าใช้จ่าย AMT ของคุณรวมถึงการปรับปรุง AMT ก่อนหน้าในแบบฟอร์ม 6251 คุณจะรายงานการปรับค่าลบสำหรับบรรทัดที่ 17 เพื่อแสดงถึงผลต่างระหว่างการคำนวณปกติกับ AMT โปรดดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6251 สำหรับรายละเอียด รายงานรายได้จากการขายขาดมาตรฐาน ISO เป็นค่าจ้างในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 และมีการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากทุนในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 รายได้จากการชดเชยอาจรวมอยู่ด้วยแล้ว ในแบบฟอร์ม W-2 ค่าจ้างและคำชี้แจงภาษีจากนายจ้างของคุณตามจำนวนที่ระบุไว้ในกล่อง 1 นายจ้างบางรายจะให้การวิเคราะห์รายละเอียดของกล่องจำนวน 1 ชิ้นที่ด้านบนของเครื่อง W-2 หากรายได้ค่าชดเชยถูกรวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วรายงานค่าจ้างของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณบรรทัดที่ 7 หากรายได้ค่าชดเชยไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วคำนวณรายได้ค่าชดเชยของคุณและรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้าง ในบรรทัดที่ 7 นอกเหนือจากจำนวนเงินที่ได้รับจากแบบฟอร์ม W-2 ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ทั้งหมดจากการขายที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B จากนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และต้นทุนของคุณในหุ้นสำหรับการตัดสิทธิ dispositions ของ ISO หุ้นค่าใช้จ่ายของคุณจะเป็นราคาตีราคาที่พบในแบบฟอร์ม 3921 รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยใด ๆ ที่รายงานว่าเป็นค่าจ้างถ้าคุณขายหุ้น ISO ในปีที่นอกเหนือจากปีที่คุณใช้สิทธิ์ ISO คุณจะมีค่า AMT แยกต่างหาก ดังนั้นคุณจะใช้ตารางเวลาแยกต่างหาก ule D และแบบฟอร์ม 8949 เพื่อรายงานผลต่าง AMT ที่แตกต่างกันและคุณจะใช้แบบฟอร์ม 6251 เพื่อรายงานการปรับค่าลบสำหรับส่วนต่างระหว่างกำไรจาก AMT กับการเพิ่มทุนโดยปกติ 391 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ใช้เพื่อให้พนักงานมีข้อมูลเกี่ยวกับแรงจูงใจ ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับการใช้สิทธิในช่วงปีนายจ้างจัดให้มีแบบฟอร์ม 3921 สำหรับการออกกำลังกายแบบตัวเลือกจูงใจที่เกิดขึ้นในแต่ละปีพนักงานที่มีการออกกำลังกายสองคนหรือมากกว่านั้นอาจได้รับแบบฟอร์ม 3921 หลายฉบับหรืออาจได้รับงบการเงินรวมที่แสดงการออกกำลังกายทั้งหมด การจัดรูปแบบเอกสารภาษีนี้อาจแตกต่างกันออกไป แต่จะมีข้อมูลต่อไปนี้ชื่อ บริษัท ที่โอนหุ้นตามแผนเลือกหุ้นจูงใจของพนักงานที่ใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจ วันที่ใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญราคาใช้สิทธิต่อหุ้นราคาตลาดต่อหุ้นในวันใช้สิทธิจำนวนหุ้น s ข้อมูลนี้สามารถใช้ในการคำนวณต้นทุนของคุณในหุ้นเพื่อคำนวณจำนวนรายได้ที่ต้องรายงานสำหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือกและการคำนวณจำนวนรายได้ค่าชดเชยในการ disqualifying disposition และเพื่อระบุ จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีสิทธิได้รับการรักษาภาษีที่ต้องการการระบุระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตัวเลือกหุ้นที่มีสิทธิพิเศษมีระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการได้รับการรักษาภาษีเงินได้ระยะเวลาการถือครองคือสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปี หลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์ม 3921 แสดงวันที่ให้สิทธิ์ในช่อง 1 และแสดงวันที่โอนย้ายหรือกำหนดการใช้สิทธิในช่อง 2 เพิ่มสองปีนับจากวันที่ในช่อง 1 และเพิ่มหนึ่งปีลงในวันที่ในช่อง 2. ถ้าคุณ ขายหุ้น ISO ของคุณหลังจากวันที่ใดก็ตามที่เป็นภายหลังแล้วคุณจะมีจำหน่ายที่มีคุณสมบัติและผลกำไรหรือขาดทุนใด ๆ จะได้รับผลกำไรหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุนทั้งหมดในระยะยาว f ขายหุ้น ISO ของคุณได้ตลอดเวลาก่อนหรือในวันนี้คุณจะมีรายได้จากการขายที่ไม่ถูกต้องและรายได้จากการขายจะถูกหักภาษีบางส่วนเป็นรายได้ค่าชดเชยในอัตราภาษีเงินได้สามัญและบางส่วนเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือกในการใช้สิทธิของ ISO หากคุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจและอย่าขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินคุณจะรายงานรายได้เพิ่มเติมสำหรับภาษีเงินได้ขั้นต่ำที่เป็นทางเลือกอื่น AMT จำนวนเงินที่รวมอยู่ในวัตถุประสงค์ของ AMT คือ ความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาของสิทธิในการซื้อหุ้นสามัญมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่แสดงไว้ในช่อง 4 ราคาต่อหุ้นของหุ้นบุริมสิทธิหรือราคาการใช้สิทธิแสดงไว้ในช่อง 3 จํานวนหุนที่ซื้อใหแสดงในกลอง 5 ในการหาจํานวนที่จะรวมเปนรายไดตามวัตถุประสงค AMT ใหคูณจํานวนเงินในกลองขอ 4 โดยจํานวนหุนที่ยังไมไดรับรูตามรายงานในกลอง 5 และจากผลิตภัณฑนี้ กล่องราคาใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่ยังมิได้จำหน่ายซึ่งโดยปกติจะมีจำนวนเท่ากันตามที่ระบุไว้ในช่อง 5 รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 การคำนวณราคาทุนสำหรับเกณฑ์ปกติภาษีราคาทุนของหุ้นที่ซื้อมาจากตัวเลือกหุ้นจูงใจคือ ราคาการใช้สิทธิตามที่ระบุไว้ในช่อง 3 ต้นทุนของหุ้นสามัญทั้งหมดดังกล่าวเป็นจำนวนเงินในกล่อง 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่ระบุไว้ในช่อง 5 รูปที่จะใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949. ต้นทุนการคำนวณสำหรับ AMT หุ้นที่ใช้สิทธิในหนึ่งปีและขายในปีต่อ ๆ มามีฐานค่าใช้จ่ายสองแบบสำหรับการคำนวณภาษีปกติและหนึ่งสำหรับ AMT ค่าใช้จ่ายของ AMT เป็นเกณฑ์ปกติของภาษีบวกกับจำนวนเงินที่รวมอยู่ใน AMT ตัวเลขนี้จะใช้ในกำหนดการแยกต่างหาก D และแบบฟอร์ม 8949 สำหรับการคำนวณ AMT การคำนวณค่าชดเชยรายได้จำนวนเงินที่ Disqualifying disposition หากหุ้นหุ้นมีสิทธิซื้อหุ้นที่มีการขายในช่วงระยะเวลาการถือครองไม่ถูกต้องแล้วบางส่วนของกำไรของคุณจะถูกเก็บภาษีเป็นค่าจ้าง subj ect กับภาษีเงินได้สามัญและกำไรหรือขาดทุนที่เหลือจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินลงทุนจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ค่าชดเชยและมักจะรวมอยู่ในฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ของคุณคือการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าหุ้นของตลาดยุติธรรมเมื่อ คุณใช้สิทธิและราคาการใช้สิทธิเพื่อหามูลค่านี้ให้คูณกับมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้น 4 โดยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติในช่อง 5 และจากราคาผลิตภัณฑ์นี้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้น ขายมักจะมีจำนวนเท่ากันตามที่แสดงไว้ในช่อง 5 จำนวนรายได้ชดเชยนี้โดยทั่วไปจะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 หากไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณให้รวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 7. คำนวณ ปรับราคาตามเกณฑ์ต้นทุนต่อการจำหน่ายที่ไม่ผ่านเกณฑ์เริ่มต้นด้วยต้นทุนของคุณและเพิ่มจำนวนเงินค่าชดเชยใด ๆ ใช้แบบฟอร์มต้นทุนที่ปรับนี้สำหรับการรายงานการเพิ่มทุนหรือการสูญเสียเงินทุนตามตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ดูบทความเต็มรูปแบบอ่านต่อเคล็ดลับภาษีสำหรับ ขืน ck ตัวเลือกหาก บริษัท ของคุณมีข้อ จำกัด หุ้นตัวเลือกหุ้นหรือสิ่งจูงใจบางอย่างอื่นฟังดูว่ามีศักยภาพในการลดภาษีอย่างมาก แต่ยังมีข้อดีทางภาษีบางอย่างหากคุณเล่นไพ่ของคุณถูกต้อง บริษัท ที่ให้คำแนะนำด้านภาษีอย่างน้อยที่สุด ให้กับผู้เข้าร่วมประชุมเกี่ยวกับสิ่งที่ควรและไม่ควรทำ แต่ก็ไม่ค่อยเพียงพอมีจำนวนเงินที่น่าแปลกใจที่เกิดความสับสนเกี่ยวกับแผนการเหล่านี้และผลกระทบทางภาษีของพวกเขาทั้งในทันทีและต่อไปนี้คือ 10 สิ่งที่คุณควรทราบหากตัวเลือกหุ้นหรือทุนเป็นส่วนหนึ่ง ของแพคเกจการจ่ายเงินของคุณ 1 มีตัวเลือกหุ้น 2 แบบมีตัวเลือกหุ้นหรือ ISOs และตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองหรือ NSO พนักงานบางคนได้รับทั้งแผนบริการของคุณและการให้สิทธิในตัวเลือกของคุณจะบอกให้คุณทราบว่าคุณต้องการรับแบบใด ภาษีโดยทั่วไปไม่มีภาษี ณ เวลาที่พวกเขาจะได้รับและไม่มีภาษีปกติในเวลาที่พวกเขาจะใช้สิทธิหลังจากนั้นเมื่อคุณขายหุ้นของคุณคุณจะจ่ายภาษีหวังเป็นระยะยาว - การได้รับเงินทุนระยะยาวระยะเวลาการถือครองเงินลงทุนตามปกติเป็นเวลาหนึ่งปี แต่เพื่อให้ได้รับการเพิ่มทุนสำหรับหุ้นที่ซื้อผ่าน ISOs คุณต้องถือหุ้นมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่คุณใช้ตัวเลือกและขายหุ้นอย่างน้อยสองปี หลังจาก ISOs ของคุณได้รับหลังกฎสองปีจับคนจำนวนมากไม่ทราบ 2 ISOs พกพากับดัก AMT ที่ฉันกล่าวข้างต้นเมื่อคุณออกกำลังกาย ISO คุณจ่ายภาษีไม่ปกติที่อาจมี tipped คุณออกที่สภาคองเกรสและกรมสรรพากร มีแปลกใจเล็กน้อยสำหรับคุณภาษีขั้นต่ำทางเลือกหลายคนตกใจที่พบว่าแม้ว่าการออกกำลังกายของ ISO ของพวกเขาเรียกไม่ภาษีปกติก็สามารถเรียก AMT โปรดทราบว่าคุณ don t สร้างเงินสดเมื่อคุณออกกำลังกาย ISOs ดังนั้นคุณจะต้อง ใช้เงินอื่นเพื่อจ่าย AMT หรือจัดให้มีการขายหุ้นที่เพียงพอในขณะที่ใช้สิทธิในการจ่ายค่า AMT ตัวอย่างเช่นคุณจะได้รับ ISOs เพื่อซื้อหุ้น 100 หุ้นในราคาตลาดปัจจุบันที่ 10 บาทต่อหุ้นเมื่อสองปีต่อมาเมื่อหุ้นมีมูลค่าเท่ากับ 20 ท่าน การออกกำลังกาย, การจ่ายเงิน 10 10 sp อ่านระหว่างราคาการออกกำลังกายของคุณและค่า 20 จะขึ้นอยู่กับ AMT AMT เท่าใดคุณจะจ่ายเงินจะขึ้นอยู่กับรายได้และการหักเงินอื่น ๆ ของคุณ แต่อาจเป็นอัตราแบนรุก 28 ใน 10 การแพร่กระจายหรือ 2 80 ต่อหุ้นหลังจากนั้น คุณขายสต็อกที่มีกำไรคุณอาจจะสามารถกู้คืน AMT ผ่านสิ่งที่เรียกว่าเครดิต AMT แต่บางครั้งถ้าสต็อกล่มก่อนที่จะขายคุณอาจจะติดอยู่จ่ายค่าภาษีขนาดใหญ่ในรายได้ผีนั่นคือสิ่งที่ เกิดขึ้นกับพนักงานที่โดนหน้าอก dot-com ของ 2000 และ 2001 ในสภาคองเกรส 2008 ผ่านบทบัญญัติพิเศษเพื่อช่วยให้คนงานเหล่านั้นออกสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการเรียกร้องบรรเทาที่คลิกที่นี่ แต่ don t count ในสภาคองเกรสทำที่อีกครั้งถ้าคุณออกกำลังกาย ISOs คุณต้องวางแผนอย่างถูกต้องสำหรับภาษี 3 ผู้บริหารได้รับตัวเลือกที่ไม่เหมาะสมหากคุณเป็นผู้บริหารคุณมีแนวโน้มที่จะได้รับทั้งหมดหรืออย่างน้อยที่สุดของตัวเลือกของคุณเป็นตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองพวกเขาจะไม่เก็บภาษีเป็นที่ชื่นชอบเป็น ISOs แต่ อย่างน้อยไม่มีกับดัก AMT เช่นเดียวกับ ISOs ไม่มีภาษีที่ เวลาที่ตัวเลือกได้รับ แต่เมื่อคุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์คุณเป็นหนี้ภาษีเงินได้สามัญและถ้าคุณเป็นพนักงานเมดิแคร์และภาษีเงินเดือนอื่น ๆ ในส่วนต่างระหว่างราคากับมูลค่าตลาดตัวอย่างคุณจะได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้น เมื่อหุ้นซื้อขายที่ 5 บาทต่อหุ้นคุณใช้สิทธิเมื่อหุ้นซื้อขายที่ 10 บาทต่อหุ้นคุณจ่าย 5 เมื่อคุณออกกำลังกาย แต่มูลค่าในขณะนั้นเท่ากับ 10 ดังนั้นคุณมีรายได้จากการชดเชย 5 รายแล้ว ถ้าคุณถือสต็อกมานานกว่าหนึ่งปีและขายมันราคาขายใด ๆ ที่สูงกว่า 10 พื้นฐานใหม่ของคุณควรจะได้รับเงินทุนระยะยาวตัวเลือกการออกกำลังกายใช้เงินและสร้างภาษีที่จะบูตนั่นเป็นเหตุผลที่หลาย ๆ คนออกกำลังกายตัวเลือกที่จะซื้อ หุ้นบางส่วนอาจขายให้กับผู้ถือหุ้นในวันเดียวกันได้บางแผนแม้จะอนุญาตให้มีการใช้เงินสดแบบไร้ขีด จำกัด 4 หุ้นที่ถูก จำกัด มักหมายถึงภาษีที่ล่าช้าหากคุณได้รับหุ้นหรือทรัพย์สินอื่นใดจากนายจ้างของคุณตามเงื่อนไขที่แนบมาเช่นคุณต้องพำนักอยู่สองปี เก็บไว้, spec ภายใต้มาตรา 83 ของประมวลรัษฎากรภายในกฎมาตรา 83 เมื่อรวมกับผู้ที่อยู่ในตัวเลือกหุ้นทำให้เกิดความสับสนมากประการแรกให้พิจารณาคุณสมบัติ จำกัด ที่บริสุทธิ์เป็นแครอทที่จะอยู่กับ บริษัท นายจ้างของคุณ กล่าวว่าถ้าคุณอยู่กับ บริษัท เป็นเวลา 36 เดือนคุณจะได้รับ 50,000 มูลค่าหุ้นคุณ don t ต้องจ่ายอะไรสำหรับสต็อก แต่จะได้รับให้คุณในการเชื่อมต่อกับการบริการที่มีประสิทธิภาพคุณไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะได้รับ หุ้นมีผลกรมสรรพสามิตรอ 36 เดือนเพื่อดูว่าจะเกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณได้รับหุ้นคุณมีรายได้ 50,000 หรือมากหรือน้อยกว่านั้นขึ้นอยู่กับว่าหุ้นเหล่านั้นได้ทำในระหว่างนี้รายได้ถูกหักภาษีเป็นค่าจ้าง 5 IRS รอจนกว่าจะถึงเวลาที่ IRS รอคอยที่จะเห็นสิ่งที่เกิดขึ้นก่อนที่จะเดินทางโดยรถแท็กซี่ แต่ข้อ จำกัด บางประการจะไม่มีวันหมดอายุด้วยข้อ จำกัด ที่ไม่ใช่การล่วงละเมิดดังกล่าว IRS จะให้ความสำคัญกับทรัพย์สินที่มีต่อข้อ จำกัด เหล่านี้ นายจ้างของคุณสัญญากับคุณถ้าคุณอยู่กับ บริษัท เป็นเวลา 18 เดือนเมื่อคุณได้รับหุ้นนั้นจะเป็นไปตามข้อ จำกัด ถาวรภายใต้ข้อตกลงในการซื้อกิจการของ บริษัท เพื่อขายหุ้น 20 หุ้นต่อหุ้นหากคุณเคยออกจาก บริษัท จ้างกรมสรรพากรจะรอและดูไม่มีภาษีสำหรับ 18 เดือนแรก ณ จุดนี้คุณจะต้องถูกหักภาษีตามมูลค่าซึ่งอาจเป็น 20 โดยมีข้อ จำกัด ในการขายต่อ 6 คุณสามารถเลือกที่จะถูกหักภาษีได้เร็วกว่านี้กฎของทรัพย์สินที่ จำกัด โดยทั่วไปใช้วิธีการรอและดูข้อ จำกัด ที่จะหมดไปอย่างไรก็ตามภายใต้สิ่งที่เรียกว่าการเลือกตั้ง 83 b คุณสามารถเลือกที่จะรวมมูลค่าของทรัพย์สินในรายได้ของคุณก่อนหน้านี้โดยไม่คำนึงถึงข้อ จำกัด ดังกล่าวอาจฟังดู counter ง่ายที่จะเลือกที่จะรวมบางสิ่งบางอย่างในการคืนภาษีของคุณก่อนที่จะต้องยังเกมนี้คือการพยายามที่จะรวมไว้ในรายได้ที่มีมูลค่าต่ำล็อคในการรักษาทุนในอนาคตได้รับการชื่นชมในอนาคตเพื่อเลือก cur taxation คุณต้องยื่นคำตัดสิน 83 b เลือกตั้งกับกรมสรรพากรภายใน 30 วันนับจากวันที่ได้รับทรัพย์สินคุณต้องรายงานเกี่ยวกับการเลือกตั้งค่าสิ่งที่คุณได้รับเป็นค่าตอบแทนซึ่งอาจมีขนาดเล็กหรือเป็นศูนย์จากนั้นคุณต้องแนบสำเนาอื่น คุณจะได้รับการเสนอราคาหุ้นโดยนายจ้างของคุณในราคาหุ้นละ 5 บาทเมื่อหุ้นมีมูลค่า 5 แต่คุณต้องอยู่กับ บริษัท เป็นเวลาสองปีเพื่อให้สามารถขายได้คุณได้จ่ายเงินตามมูลค่าตลาดยุติธรรมแล้ว หุ้นที่หมายความว่าการยื่นเลือกตั้ง 83 b อาจรายงานรายได้เป็นศูนย์ แต่โดยการจัดเก็บข้อมูลคุณจะแปลงเป็นรายได้ปกติในอนาคตเป็นเงินทุนเมื่อคุณขายหุ้นมากกว่าหนึ่งปีภายหลังคุณจะยินดีที่คุณได้ยื่นเรื่องการเลือกตั้ง 7 ข้อ จำกัด ของข้อ จำกัด ของข้อ จำกัด เนื่องจากกฎเกณฑ์ของทรัพย์สินและกฎการถือครองหลักทรัพย์ที่ จำกัด ไม่ซับซ้อนพอแต่ละครั้งคุณต้องจัดการกับกฎทั้งสองอย่างตัวอย่างเช่นคุณอาจได้รับรางวัลหุ้น ISOs หรือ NSOs ที่เหลือ renders สิทธิของคุณให้กับพวกเขาตลอดเวลาถ้าคุณอยู่กับ บริษัท กรมสรรพากรโดยทั่วไปรอเพื่อดูสิ่งที่เกิดขึ้นในกรณีเช่นนี้คุณต้องรอสองปีสำหรับตัวเลือกของคุณที่จะเสื้อกั๊กเพื่อให้มีไม่มีภาษีจนถึงวันที่ vesting ที่แล้ว เมื่อถึงจุดนั้นคุณจะต้องเสียภาษีภายใต้กฎ ISO หรือ NSO คุณสามารถเลือกการเลือกตั้ง 83 b สำหรับตัวเลือกหุ้นชดเชยได้ 8 คุณจำเป็นต้องมีความช่วยเหลือจากภายนอก บริษัท ส่วนใหญ่พยายามที่จะทำงานที่ดี มองออกไปสำหรับความสนใจของคุณหลังจากที่ทุกตัวเลือกแผนหุ้นถูกนำมาใช้เพื่อสร้างความภักดีรวมทั้งให้สิ่งจูงใจยังคงมักจะจ่ายเพื่อจ้างมืออาชีพที่จะช่วยให้คุณจัดการกับแผนการเหล่านี้กฎระเบียบภาษีมีความซับซ้อนและคุณอาจจะมีส่วนผสม ของ ISOs NSOs จำกัด หุ้นและ บริษัท อื่น ๆ บางครั้งให้คำแนะนำการวางแผนภาษีและการเงินส่วนบุคคลให้กับผู้บริหารระดับสูงเป็น perk แต่ไม่ค่อยพวกเขาให้นี้สำหรับทุกคนอ่านเอกสารของคุณ 9 ฉันประหลาดใจเสมอที่จำนวนลูกค้าขอคำแนะนำ abou t ประเภทของตัวเลือกหรือหุ้นที่ จำกัด ที่พวกเขาได้รับรางวัลที่ don t มีเอกสารหรือสวรรค์ของพวกเขา t อ่านพวกเขาหากคุณต้องการคำแนะนำด้านนอกคุณจะต้องการให้สำเนาเอกสารทั้งหมดของคุณเพื่อให้คำปรึกษาของคุณที่เอกสารควรรวมถึงแผนของ บริษัท เอกสารข้อตกลงใด ๆ ที่คุณได้ลงนามที่อ้างถึงในทางเลือกใด ๆ หรือหุ้นที่ จำกัด และทุนหรือรางวัลใด ๆ หากคุณได้รับใบรับรองหุ้นจริงๆให้สำเนาของเหล่านั้นด้วยแน่นอนฉันขอแนะนำให้อ่านเอกสารของคุณเองก่อนคุณอาจพบ คำถามบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณได้รับการตอบรับจากเนื้อหาที่คุณได้รับแล้ว 10 ระวังส่วน 409A ที่หวาดกลัวจงระวังส่วนของรายได้ภายในหนึ่ง ๆ 409A ซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2547 หลังจากระยะเวลาของคำแนะนำในการเปลี่ยนผ่านที่สับสนแล้ว หลายแง่มุมของโปรแกรมการชดเชยรอการตัดบัญชีเวลาที่คุณเห็นการอ้างอิงถึงส่วน 409A ใด ๆ ที่ใช้กับแผนหรือโปรแกรมรับความช่วยเหลือจากภายนอกบางอย่างสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ 409A คลิกที่นี่โรเบิร์ตวู้ดวู้ดเป็นกฎหมายภาษีอากร er ด้วยการปฏิบัติทั่วประเทศผู้แต่งหนังสือมากกว่า 30 เล่มรวมถึง Taxation of Damage Awards การชำระบัญชีการชำระเงิน 4 Ed 2009 เขาสามารถติดต่อได้ที่การสนทนานี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมายและไม่สามารถพึ่งพาได้โดยไม่ต้องมีวัตถุประสงค์ใด ๆ .